营运资金
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（净）营运资金=流动资产-流动负债
流动资产（Current Asset）主要内容有：
存货
应收账款
货币资金（包含现金及银行存款）
交易性金融资产
一年内到期的非流动资产
流动负债（Current Liability）主要内容有：
应付账款
银行透支
交易性金融负债
一家企业的营运资金到底多少才算足够，才称得上具备良好的偿债能力，是决策的关键。偿债能力的数值若是换成比例或比值等财务比率进行比较，可能会出现对资本结构较具意义的结论。
不过，营运资本的大小和构成因行业而异，此外，营运资本代表了在短期资产上的净投资。这些资产持续流进和流出企业，对日常经营至关重要。营运资本的不同内容相互联系，可被视为短期周期的一部分。